物流公司增值税抵扣案例

某物流公司，以运输业务主主；按车为单位，单车含税收入为15000，找车不含税价格为10000元，找了代开票平台、代开税点为5%；路桥费800元（有票），油费4000元（有票），应如何抵扣？最终应税税额是多少？

如下计算：

进项不含税销售额=15000/（1+11%）=13513.5（元）
进项税额=13513.5*11%=1486.5（元）

车费销项

销项开票金额 10000/(1-0.05)=10526.3 (平台代开)

销项不含税额 10526.3/(1+11%)=9483.2

销项税额 9483.2*11%=1043.1

路桥费销项

路桥费销售不含税 800/(1+3%)=776.7

路桥费税额 776.7*3%=23.3

油费销项

油费销售不含税 4000/(1+17%)=3418.8

路桥费税额3418.8*17%=581.2

应交增值税税额 1486.5-1043.1-23.3-581.2=